NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

31 DE DICIEMBRE DE 2002

NOTA 1. ENTIDADES REPORTANTES Y OPERACIONES

Los estados financieros consolidados adjuntos incluyen los estados financieros de Computec S.A. (en adelante la Compañía) y Computec Venezuela S.A.

Computec S.A.

Computec S.A. es una sociedad comercial con ánimo de lucro cuya misión es contribuir al éxito de sus clientes mediante el suministro de servicios informáticos de alto contenido de valor agregado. La compañía fue constituida conforme a las leyes colombianas el 2 de agosto de 1968, con duración hasta el 31 de diciembre del año 2100.

Computec S.A. tiene su domicilio principal en Bogotá D.C. y opera a través de agencias en las ciudades de Cali, Medellín, Barranquilla y Bucaramanga. Además presta servicios en las ciudades de Pereira e Ibagué.

Computec Venezuela S.A.

Computec Venezuela S.A. fue constituida de acuerdo con las leyes venezolanas el 28 de mayo de 1998, y se encontraba en etapa de desarrollo hasta el año 2001. A partir de enero de 2002 comienza operaciones. La principal actividad de la empresa es prestar servicios a terceros como procesamiento de datos, almacenamiento, manejo y/o transformación en todas sus formas; comunicación y captura de datos, así como, prestación de servicios de tecnología de la información. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Caracas (Venezuela). El término de duración de la Compañía expira el 28 de mayo de 2098.

Computec Venezuela S.A. tiene una participación del 99% en el capital de Acredita S.A. Los estados financieros que se toman para la consolidación con Computec S.A. son los consolidados con su filial Acredita S.A.

NOTA 2 - PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Bases de Consolidación

Las Compañías en Colombia deben preparar estados financieros de propósito general sin consolidar que son presentados a la Asamblea General de Accionistas y son los que sirven de base para el reparto de dividendos y otras apropiaciones. Adicionalmente, el Código de Comercio exige la elaboración de estados financieros de propósito general consolidados, los cuales también son presentados a la Asamblea General de Accionistas para su aprobación, pero no sirven de base para la distribución de dividendos y apropiación de utilidades.

Los estados financieros consolidados incluyen las cuentas de las subsidiarias en las cuales la Compañía posee de manera directa o indirecta, más del 50% del capital social o que sin poseerlo tiene su control administrativo. Todas las transacciones significativas entre compañías consolidadas han sido eliminadas. A continuación se detallan los activos, pasivos, patrimonio y los resultados del ejercicio de las Compañías incluidas en la consolidación, antes de las eliminaciones:

 

Entidad	%	Activos Totales	Pasivos Totales	Patrimonios Totales	utilidad del año
Computec S.A.	Matriz	25,312,794	7,543,374	17,769,420	5,772,147
Computec Venezuela S.A.	100.00	9,776,636	9,086,719	689,917	87,408

Los estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia establecidos por la Superintendencia de Valores y por otras normas legales.

A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que la Compañía y sus filiales han adoptado en concordancia con lo anterior:

Ajustes por inflación

Mediante el uso del porcentaje de ajuste, la Compañía ajusta los activos (excepto inventarios) los pasivos no monetarios y el patrimonio (con excepción del superávit por valorizaciones) para reflejar en sus estados financieros los efectos de la inflación. Los ajustes respectivos se llevan a la cuenta de corrección monetaria en el estado de resultados. Tratándose de la filial en Venezuela los ingresos y gastos se ajustan con el IPC correspondiente.

Inversiones negociables y permanentes

Las inversiones negociables están registradas al costo. Los rendimientos de estas inversiones son abonados a resultados con base en los intereses exigibles.

Las inversiones permanentes comprenden acciones o participaciones que se registran al costo ajustadas por inflación.

Se registran también dentro de este rubro, las inversiones en clubes sociales, las cuales no le otorgan a la Compañía un beneficio diferente al de tener derecho al uso de sus instalaciones.

Inventarios

Los inventarios se registran al costo, reducido al cierre del ejercicio a su valor de mercado si este es menor. El costo de los inventarios se determina con base en el método promedio.

Propiedades, planta y equipo y depreciación

Las propiedades y equipos son registrados al costo ajustado por inflación. Toda venta y retiro de tales activos se descarga por el respectivo valor neto ajustado en libros y la diferencia entre el precio de venta y el valor neto ajustado en libros se lleva a los resultados del ejercicio.

La depreciación de propiedades y equipos es calculada sobre el costo ajustado por inflación a partir del 1 de enero de 1992, usando el método de línea recta con base en la vida útil de los mismos a las siguientes tasas anuales.

 

Edificios	5%
Muebles, enseres y equipos	10%
Equipos de computación	20%
Vehículos	20%

Los desembolsos por concepto de mejoras cuyo objeto es aumentar la eficiencia o incrementar la vida útil de los activos, al igual que las incorporaciones realizadas, se capitalizan y se ajustan por la variación del PAAG a partir del mes siguiente al de su capitalización; y las erogaciones que se realizan para atender a su mantenimiento y reparación, relacionadas con su conservación, se contabilizan como gastos del ejercicio en que se producen.

Cargos diferidos

Los cargos diferidos corresponden a partidas no monetarias como programas para computador, mejoras en propiedades ajenas, remodelación de oficinas, estudios y proyectos y otros conceptos, que se amortizan en el tiempo de vida útil estimada, después de ser ajustados por inflación.

Los diferidos también muestran los costos y gastos incurridos por la subordinada Computec Venezuela S.A. en el período preoperativo, comprendido entre los años 1998 y 2001. Estos gastos preoperativos se amortizan en un período de 60 meses.

Valorización de activos

Se contabilizan como valorizaciones de activos, que incrementan el patrimonio, los excesos de valor comercial de los activos (establecidos con base en avalúos técnicos recientes) sobre su valor en libros; éste último ajustado por inflación. Tratándose de inversiones el valor comercial se establece con base en el valor intrínseco; éste último se determina con base en estados financieros hasta con dos meses de antigüedad a la fecha de cierre.

Pasivos laborales

Los pasivos laborales, inclusive vacaciones acumuladas, se contabilizan mensualmente y se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigentes.

Impuesto sobre la renta

Como algunos otros pasivos el impuesto sobre la renta por pagar se determina con base en estimaciones. El gasto por este concepto es determinado con base en los impuestos por pagar calculados sobre la renta presuntiva o la ganancia fiscal.

Reconocimiento de ingresos y gastos

Los ingresos y los gastos se registran en cuentas de resultado por el sistema de causación.

Conversión de transacciones y saldos en moneda extranjera

Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan a las tasas de cambio aplicables que estén vigentes en la fecha de cada transacción. Los saldos por cobrar o por pagar al cierre de cada periodo se ajustan a la tasa de cambio representativa del mercado a esa fecha. En lo relativo a los saldos por cobrar, las diferencias en cambio se llevan a resultados como ingresos financieros; las diferencias en cambio generadas por las cuentas por pagar se registran como gastos financieros, cuando no son imputables como mayor costo de adquisición de activos

Cuentas del patrimonio

A partir del 1o de enero de 1992 el capital suscrito y pagado y las utilidades retenidas son ajustados por inflación; el incremento patrimonial resultante es acreditado a la cuenta de superávit por revalorización del patrimonio con contrapartida en la cuenta de corrección monetaria del estado de resultados. El ajuste del patrimonio a pesos constantes se acumula en la cuenta revalorización del patrimonio, excepto lo correspondiente a valorizaciones y a la utilidad neta del año.

Cuentas de orden

Las cuentas de orden reflejan las operaciones con terceros que por su naturaleza no afectan la situación financiera de la entidad. Así mismo incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno o información gerencial.

Las cuentas de orden deudoras incluyen:

1. El valor de los ajustes por inflación a los activos no monetarios
2. El valor del exceso entre la renta presuntiva y la renta líquida pendiente de deducir fiscalmente
3. El valor de la cartera castigada
4. El valor de la cuenta de revalorización del patrimonio recapitalizada

Utilidad neta por acción

La utilidad neta por acción se calcula con base en el promedio ponderado de las acciones suscritas y pagadas en circulación durante el ejercicio.

Estado de flujos de efectivo

El estado de flujos de efectivo que se acompaña fue preparado usando el método indirecto. Este método concilia la utilidad neta del período con el efectivo neto provisto por las actividades de operación. El ajuste resultante de la reexpresión se presenta como efecto de la inflación en los flujos de efectivo del año.

Materialidad

Los estados financieros y las notas incluyen los ajustes, reclasificaciones y revelaciones requeridas por las disposiciones legales. Con base en la información analizada durante el cierre de los estados financieros y hasta la fecha de elaboración de este informe, la administración de la Compañía no conoce de situaciones de excepción en cuantías superiores al 5% de la utilidad neta o de los activos netos que no hubieran sido objeto de registro o revelación en los estados financieros o en las notas sobre los mismos.

NOTA - 3. DISPONIBLE

 

Tasa de interés ponderada	Tasa de interés ponderada	31 de diciembre
Efectiva anual	Efectiva anual	2002
		(Miles de pesos)
Caja		107,339
Bancos		1,034,428
Cuentas de ahorro	3.31%	1,171,072
Fondos	8.56%	321,874
		2,634,713

NOTA - 4. INVERSIONES NEGOCIABLES

 

	Tasa de interés ponderada	31 de diciembre
	Efectiva anual	2002
		(Miles de pesos)
Certificados de depósito a término	12.80%	1,231,386
Derechos fiduciarios	7.43%	2,230,556
Bonos	9.67%	220,000
		3,681,942